Platíte více, než byste měli?
Představte si toto: vaše společnost se rozhodne najmout zručného programátora, který žije ve Španělsku, zatímco vaše ústředí je ve Spojených státech. Bylo by přirozené si myslet, že by společnost ušetřila obrovské množství peněz, protože není potřeba platit režijní náklady. Ale pak přijde obrovský daňový výnos ze Španělska a americký tým na mzdy je zcela bezradný. Toto je matoucí oblast zdanění práce na dálku.
V této části seriálu vám objasníme daňové otázky týkající se práce na dálku, konkrétně mzdy, sociálního pojištění, dvojího zdanění a globální minimální daně Pillar Two od OECD. Na konci budete schopni porozumět těmto překážkám a dodržovat zákon.
Práce na dálku a daně 101
Mzdové daně: Více než jen srážky Pokud jsou zaměstnanci vaší společnosti rozptýleni v různých státech nebo zemích, mzdová daň pro vás může být složitá záležitost. Například v Americe musí zaměstnavatel srazit federální a státní daň z příjmu, daň na sociální pojištění a daň na zdravotní pojištění od zaměstnance, a referenčním bodem je místo výkonu práce zaměstnance. Důsledkem je, že i když má vaše společnost sídlo v jednom státě, budete muset se registrovat a povinně dodržovat daňové zákony z jiných států, kde vaši zaměstnanci žijí.
Sociální pojištění a zdravotní pojištění: Globální dilema Ve Spojených státech se daň FICA (sociální pojištění a zdravotní pojištění) obecně srážejí ve výši 6,2 % a 1,45 %. Zaměstnanci pracující na dálku však musí určit, který systém sociálního pojištění se bude vztahovat, což je větší problém. Bez koordinace mohou zaměstnanci přispívat do více systémů a vznikají jim dodatečné náklady jak zaměstnavateli, tak zaměstnanci.
Dvojí zdanění: Běžná úskalí Dvojí zdanění se vztahuje na situaci, kdy dva nebo více orgánů zdaňují stejný příjem. Taková podmínka může vzniknout v situacích, kdy zaměstnanec pracuje z domova, zatímco jeho pracovní místo je mimo jeho zemi nebo v jiném státě. Dvojí zdanění není mezi většinou národů časté, protože mají mezi sebou daňové smlouvy. Daňové smlouvy snižují dvojí zdanění, i když se s takovými smlouvami není velmi snadné vypořádat. Nedostatečná příprava může vést k tomu, že zaměstnanec i zaměstnavatel čelí zbytečným daňovým счетам.
Globální minimální daň: Pillar Two od OECD Aby se zabránilo tomu, aby nadnárodní korporace využívaly transferové cenové manipulace a daňové úniky, vydala Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj (OECD) pravidla Global Anti-Base Erosion (GloBE), neboli Pillar Two, která představují novou sadu pravidel. Cílem tohoto systému je zajistit, aby nadnárodní společnosti platily minimálně 15% daň na zisky, které dosahují v jakékoli zemi.
Jak to funguje Pillar Two je zodpovědný za uplatnění doplňkové daně v případech, kdy efektivní sazba daně MNE v konkrétní jurisdikci je nižší než 15 %, aby se efektivní sazba zvýšila na toto minimální prahové hodnotu. Tímto způsobem se zajistí, že MNE nebudou moci snižovat své celkové daňové povinnosti využitím nízko zdaňovaných území.
Kdo je ovlivněn? V zásadě se podmínky Pillar Two vztahují na MNE, jejichž roční konsolidované tržby přesahují 750 milionů EUR. Přestože USA zcela nepřijaly rámec OECD, přijaly podobná opatření prostřednictvím zákona o inflačních výrobcích z roku 2022.
Mezitím řada zemí, včetně evropských zemí, probíhá proces začleňování těchto pravidel do jejich daňových systémů.
Orientace v daňové krajině: Nejlepší postupy pro zaměstnavatele pracující na dálku
- Znáte své státní a místní daňové povinnosti: Vaši zaměstnanci musí dodržovat daňová pravidla oblastí, kde žijí. To by mohlo znamenat registraci vaší společnosti u státních nebo místních daňových úřadů a srážení správné výše daní od zaměstnanců.
- Příspěvky na sociální pojištění by měly být dobře koordinovány: Seznamte se s mezinárodními dohodami, které mohou osvobodit zaměstnance od placení příspěvků na sociální pojištění ve více než jedné zemi. Tímto způsobem lze snížit náklady a administrativní práci.
- Využijte daňové smlouvy: Využijte daňové smlouvy mezi zeměmi, abyste se vyhnuli dvojímu zdanění. Tyto dohody obvykle nabízejí určité způsoby, jak lze daně uznávat nebo zrušovat.
Závěrečné myšlenky
Jak práce na dálku nadále přetváří globální pracovní sílu, je pochopení složitosti zdanění zásadní pro zaměstnavatele. Tím, že budete informováni a aktivní, můžete se orientovat v labyrintu mzdy, sociálního pojištění, dvojího zdanění a předpisů globální minimální daně, což zajišťuje soulad a optimalizuje daňovou polohu vaší společnosti.
Chcete-li získat další poznatky o správě vzdálených týmů a orientaci v mezinárodním daňovém právu, prozkoumejte naše další články v tomto seriálu.
Zůstaňte naladěni na část 4 našeho seriálu: Country Deep Dives (Praktické průvodce).
Chcete vytvořit vysoce výkonný tým vzdálených techniků?
Podívejte se na MyNextDeveloper, platformu, kde najdete top 3% softwarových inženýrů, kteří jsou hluboce vášnivě oddáni inovacím. Naše řešení software talent na vyžádání, dedikovaná a důkladná řešení poskytují komplexní řešení pro všechny vaše softwarové požadavky.
Navštivte naše webové stránky, abyste zjistili, jak vám můžeme pomoci při vytváření vašeho dokonalého týmu.
