Betaalt u meer dan nodig?
Stel je voor: je bedrijf besluit een vaardige programmeur in Spanje aan te nemen, terwijl je hoofdkantoor in de Verenigde Staten is gevestigd. Je zou denken dat het bedrijf een enorm bedrag zou besparen omdat er geen overhead hoeft te worden betaald. Maar dan ontvang je een grote belastingrekening uit Spanje, en het Amerikaanse salarisbeheerteam is volkomen perplex. Dit is de verwarde wereld van belastingen op telewerk.
In dit deel van deze serie zullen we de belastingvraagstukken rond telewerk ontrafelen: loonbelasting, sociale zekerheid, dubbele belasting en de mondiale minimumbelasting van de OESO (Pillar Two). Aan het einde begrijp je deze obstakels en weet je hoe je aan de wet voldoet.
Telewerk en belastingen 101
Loonbelasting: meer dan alleen inhouding Als je werknemers over verschillende staten of landen verspreid zijn, kan loonbelasting ingewikkeld voor je zijn. In Amerika moet een werkgever bijvoorbeeld federale inkomstenbelasting, staats inkomstenbelasting, sociale zekerheidsbelasting en Medicare-belasting inhouden van de werknemer, en het referentiepunt is de werkplek van de werknemer. Dit betekent dat, hoewel je bedrijf in één staat kan zijn gevestigd, je toch registratie moet uitvoeren en je aan de belastingwetten van andere staten waar je werknemers wonen moet houden.
Sociale zekerheid en Medicare: het wereldwijde dilemma In de Verenigde Staten wordt FICA-belasting (sociale zekerheid en Medicare) in het algemeen ingehouden tegen een tarief van respectievelijk 6,2% en 1,45%. Werknemers die op afstand werken, moeten echter bepalen welk sociaal zekerheidsstelsel van toepassing is, wat een groter probleem is. Zonder coördinatie kunnen werknemers in meerdere stelsels bijdragen en ontstaan er extra kosten voor zowel werkgever als werknemer.
Dubbele belasting: een veel voorkomend probleem Dubbele belasting vindt plaats wanneer twee of meer autoriteiten dezelfde inkomsten belasten. Dit kan ontstaan wanneer een werknemer vanuit huis werkt terwijl hun werkplek buiten hun land of in een ander land is. Dubbele belasting komt niet vaak voor tussen de meeste landen, omdat zij belastingverdragen met elkaar hebben. Deze verdragen verminderen dubbele belasting, maar het is niet gemakkelijk om met dergelijke verdragen om te gaan. Onvoldoende voorbereiding kan leiden tot onnodige belastingrekeningen voor zowel werknemer als werkgever.
De wereldwijde minimumbelasting: OESO Pillar Two Om het probleem van multinationale bedrijven die winstverschuiving en belastingontduiking gebruiken tegen te gaan, heeft de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO) de Global Anti-Base Erosion (GloBE)-regels, ofwel Pillar Two, geïntroduceerd. Dit is een nieuwe set regels. Het doel van dit systeem is ervoor te zorgen dat offshore grote multinationals ten minste 15% belasting betalen op de winsten die zij in elk land maken.
Hoe het werkt Pillar Two is verantwoordelijk voor het toepassen van een aanvullende belasting in gevallen waarin het effectieve belastingtarief van een MNE in een bepaalde jurisdictie lager is dan 15%, om het effectieve tarief tot dat minimale drempelniveau te brengen. Op deze manier wordt gegarandeerd dat MNE's hun totale belastingbetalingen niet kunnen verminderen door misbruik te maken van laag belaste gebieden.
Wie wordt getroffen? In wezen zijn de voorwaarden van Pillar Two van toepassing op MNE's waarvan de jaarlijkse geconsolideerde inkomsten €750 miljoen overschrijden. Hoewel de VS het kader van de OESO niet volledig heeft overgenomen, heeft het vergelijkbare maatregelen genomen via de Inflation Reduction Act van 2022.
Ondertussen zijn verschillende landen, waaronder Europese landen, bezig deze regels in hun belastingstelsels in te voeren.
Door het belastinglandschap navigeren: best practices voor werkgevers met telewerk
- Ken uw staatsbelastingen en lokale belastingverplichtingen: Je werknemers moeten zich houden aan de belastingregels van de gebieden waar zij wonen. Dit kan betekenen dat je je bedrijf bij de staat of lokale belastingautoriteiten moet registreren en het juiste bedrag aan belastingen van werknemers moet inhouden.
- Bijdragen voor sociale zekerheid moeten goed gecoördineerd zijn: Wees op de hoogte van internationale akkoorden die werknemers kunnen vrijstellen van het betalen van sociale zekerheidsbijdragen in meer dan één land. Dit kan de kosten en administratieve werkzaamheden verminderen.
- Maak gebruik van belastingverdragen: Maak gebruik van belastingverdragen tussen landen om niet twee keer belast te worden. Deze overeenkomsten bieden meestal bepaalde manieren om belastingen te crediteren of kwijt te schelden.
Slottedanken
Naarmate telewerk de wereldwijde arbeidskracht blijft herdefiniëren, is het begrijpen van de complexiteit van belastingen essentieel voor werkgevers. Door goed geïnformeerd en proactief te blijven, kun je door het doolhof van loonbelasting, sociale zekerheid, dubbele belasting en wereldwijde minimumbelastingregels navigeren, zodat je compliant blijft en de belastingpositie van je bedrijf optimaliseert.
Voor meer inzichten in het beheren van teams op afstand en navigeren door internationale belastingwetten, verken je de andere blogs in deze serie.
Zorg ervoor dat je op de hoogte blijft voor deel 4 van onze serie: Country Deep Dives (Praktische gidsen).
Wil je een krachtig telewerk-technisch team opbouwen?
Bekijk MyNextDeveloper, een platform waar je de top 3% van softwareingeniërs kunt vinden die diep gepassioneerd zijn over innovatie. Onze op aanvraag beschikbare, toegewijde en grondige softwaretalentoplossingen bieden een alomvattende oplossing voor al uw softwarevereisten.
Bezoek onze website om te verkennen hoe wij je kunnen helpen je perfecte team samen te stellen.
