Betalar du mer än du borde?
Föreställ dig detta: ditt företag beslutar sig för att anställa en skicklig kodare som bor i Spanien, medan huvudkontoret ligger i USA. Man skulle kunna tro att företaget skulle spara en enorm summa pengar eftersom det inte finns något behov av att betala overheadkostnader. Men sedan får du en gigantisk skattesedel från Spanien, och det amerikanska löneteamet är helt vilset. Det här är den förvirrande världen av skattning på distansarbete.
I denna del av serien kommer vi att förtydliga skatteproblemen kring löner, socialförsäkringar, dubbelbeskattning och OECD:s pillar två global minimiavgift. I slutet kommer du att kunna förstå dessa hinder och följa lagen.
Distansarbete och skatter 101
Löneskatter: Mer än bara källskatt Om dina anställda är spridda över olika delstater eller länder kan löneskatt vara en komplicerad fråga för dig. Till exempel måste en arbetsgivare i Amerika dra in federalskatt och delstatsinkomstskatt, socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt från den anställde, och referenspunkten är den anställdes arbetsställe. Följden av detta är att även om ditt företag kan ha sitt ursprung i en delstat, måste du faktiskt registrera dig och obligatoriskt följa skattelagar från andra delstater där dina anställda bor.
Socialförsäkringar och Medicare: Världens dilemma I USA dras FICA-skatt (socialförsäkringar och Medicare) vanligtvis av med 6,2% respektive 1,45%. Men anställda som arbetar på distans måste dock fastställa vilket socialförsäkringssystem som kommer att gälla, vilket är ett större problem. Utan samordning kan anställda betala in i flera system och ådra sig extra kostnader för både arbetsgivare och anställd.
Dubbelbeskattning: En vanlig fälla Dubbelbeskattning uppstår när två eller flera myndigheter beskattar samma inkomst. Sådana situationer kan uppstå när en anställd arbetar hemifrån medan arbetsplatsen ligger utanför sitt hemland eller i en annan delstat. Dubbelbeskattning är inte vanligt mellan de flesta länder, eftersom de har skatteavtal med varandra. Skatteavtalen minskar dubbelbeskattningen, men det är inte särskilt lätt att hantera sådana avtal. Bristande noggrann förberedelse kan lämna både anställd och arbetsgivare med onödiga skatteräkningar.
Världens minimiavgift: OECD:s pillar två För att motverka problemet med multinationella företag som använder vinstförskjutning och skatteundandragande presenterade Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) reglerna Global Anti-Base Erosion (GloBE), eller pillar två, som omfattar en ny uppsättning regler. Syftet med detta system är att få stora multinationella företag utomlands att betala minst 15% skatt på de vinster de gör i något land.
Hur det fungerar Pillar två ansvarar för att tillämpa en toppskatt i de fall där ett multinationellt företags effektiva skattesats i en viss jurisdiktion är lägre än 15% för att höja den effektiva satsen till det minimala tröskelvärdet. På så sätt garanterar det att multinationella företag inte kommer att kunna minska sina totala skattebetalningar genom att dra fördel av lågt beskattade territorier.
Vem påverkas? I huvudsak gäller villkoren för pillar två för multinationella företag vars årliga konsoliderade intäkter överskrider 750 miljoner euro. Även om USA inte helt har antagit OECD:s ramverk har det vidtagit liknande åtgärder genom Inflation Reduction Act från 2022.
Många länder, inklusive europeiska länder, är samtidigt i processen att integrera dessa regler i sina skattesystem.
Navigera i skattelandskapet: Bästa praxis för arbetsgivare med distansarbete
- Känna till dina stats- och lokala skatteförpliktelser: Dina anställda måste följa skattereglerna i de områden där de bor. Detta kan innebära att du registrerar ditt företag hos statliga eller lokala skattemyndigheter och drar av rätt skattea från anställda.
- Socialförsäkringsavgifter bör vara väl samordnade: Lär dig om internationella avtal som kan befria anställda från att betala socialförsäkringsavgifter i mer än ett land. Således kan utgifterna och det administrativa arbetet minskas.
- Utnyttja skatteavtal: Använd skatteavtal mellan länder för att undvika att bli beskattad två gånger. Dessa överenskommelser erbjuder vanligtvis vissa sätt att kreditera eller befria skatter.
Avslutande tankar
När distansarbete fortsätter att omdefinieras den globala arbetskraften är det avgörande för arbetsgivare att förstå komplexiteten i beskattningen. Genom att hålla dig informerad och proaktiv kan du navigera i labyrinten av löne-, socialförsäkrings-, dubbelbeskattnings- och globala minimiavgiftsregler, vilket säkerställer överensstämmelse och optimerar ditt företags skattestatus.
För mer insikter om hantering av distansteam och navigering av internationella skattelagar kan du utforska våra andra bloggar i denna serie.
Håll utkik efter del 4 i vår serie: Country Deep Dives (Praktiska guider).
Letar du efter att bygga ett högpresterande distansteam inom teknik?
Kolla in MyNextDeveloper, en plattform där du kan hitta de bästa 3% av softwareingenjörer som brinner för innovation. Våra on-demand, dedikerade och grundliga lösningar för softwaretalang ger en omfattande lösning för alla dina softwarebehov.
Besök vår webbplats för att utforska hur vi kan hjälpa dig att samla ditt perfekta team.
