Porezi na daljinski rad u Aziji i Pacifiku: Kako Singapore, Indija i Indonezija s njima postupaju

Rad na daljinu preko granica čini se kao san koji je postao stvaran — dok se ne pojave porezi. Evo usporedbe tri velika Asia-Pacific zemlje i kako oporezuju radnike na daljinu zaposlene u globalnim tvrtkama.

Uzlazna putanja rada na daljinu: Problem s porezima koji je Nastao

Tijekom 2020. i godina koje su uslijedile, svijet se pretvorio u jedan veliki zajednički uredski prostor. Mogle ste pronaći ljude koji rade na daljinu gdje god je bilo Wi-Fi-ja — na primjer, u najbližoj kafeteriji u Bangaloru ili u suživotnom zajedničkom prostoru u Baliju. Međutim, uz ovu globalnu promjenu došlo je kompleksno pitanje: koja zemlja ima pravo oporezovati vašu dobit?

Kada su zaposlenici nastanjeni u jednoj zemlji a njihove tvrtke temeljene u drugoj, postaje iznimno važno odrediti poreski status prebivališta i izvor dohotka.

Prvo, pogledajmo kako Singapur, Indija i Indonezija rješavaju porezne probleme koji proizlaze iz trenda rada na daljinu.

Singapur: Regionalno utočište za profesionalce na daljini

Singapur se često hvali kao poreski učinkovit, a glavni razlog je vrlo jednostavan i jasan porezni sustav.

Pravilo o poreznoj rezidenciji: Osoba se smatra poreznim rezidentom ako je boravila ili radila u Singapuru najmanje 183 dana tijekom godine.

Dohodak iz inozemstva: Većinom inozemni dohodak koji pojedinci donose u Singapur nije podložan oporezivanju osim ako nije određene vrste, kao što je dohodak povezan s poslovanjem ili trgovinom koje se vrše u Singapuru.

Korporativne implikacije: Rad inozemnog radnika na puno radno vrijeme u Singapuru za inozemnu tvrtku može stvoriti rizik od trajnog središta (PE). IRAS bi mogao smatrati da inozemni subjekt ima lokalnu prisutnost i da bi mu trebao oporezovati dobit.

Primjer: Dohodak poslovnog konzultanta za marketing koji je rezident Singapura i radi na daljinu za američku tvrtku nije podložan oporezivanju jer dolazi iz inozemstva. Međutim, ako konzultant obavlja posao u Singapuru ili ako se tvrtka virtualno vodi iz njene kuće, tada bi bila podložna oporezivanju.

Indija: Globalni centar talenta s kompleksnom poreznom mrežom

Indijska razvijena tehnološka scena učinila je je globalnim džinom rada na daljinu, ali njen porezni sustav je malo zahtjevan.

Pravilo o rezidenciji za porezne svrhe: Smatraju vas poreznim rezidentom ako vaš boravak u Indiji traje 182 dana ili više tijekom fiskalne godine, ili ako ispunjavate alternativni test (60 dana u tekućoj godini i 365 dana tijekom zadnjih četiri godine).

Pravilo o dohotku iz cijelog svijeta: Kada vas Indija prizna kao poreznog rezidenta, oporezuje vaš cijeli dohodak iz cijelog svijeta — ne samo dohodak koji se generiše u Indiji.

Slobodni stručnjaci u odnosu na zaposlenike: Slobodni stručnjaci oporezuju se u kategoriji "dobit i dohodak od polja ili profesije". Inozemni zaposlenici podliježu odbitku poreza pri izvoru (TDS) i moraju također podnijeti godišnje izvještaje.

Sporazumi o izbjegavanju dvostruke oporezivanja (DTAA): Indija ima preko 90 DTAA-a sa zemljama kao što su SAD, Ujedinjeno Kraljevstvo i Singapur, što omogućuje poreznim obveznicima da izbjegnu dvostruko oporezivanje na istu dobit.

Primjer: Softverski inženjer koji živi u Mumbaiju i radi za britanski startup mora prijaviti svoj dohodak u Indiji — ali može smanjiti poreze već plaćene u Ujedinjenom Kraljevstvu kroz DTAA.

Indonezija: Granica u razvoju za digitalne nomade

Najveća ostrovska država Jugoistočne Azije, Indonezija, postala je sve privlačnija za digitalne nomade — uglavnom na Baliju, koji se pretvorio u centar za radnike na daljinu. Takav prelazak, međutim, tek je nedavno priznat i podržan poreznom politikom.

Pravilo o poreznoj rezidenciji: Smatraju vas poreznim rezidentom ako boravite u Indoneziji 183 dana ili duže u godini, ili ako namjeravate tamo stalno živjeti.

Porez na dohodak: Zarada stanovnika iz cijelog svijeta oporezuje se, dok se ne-rezidenti oporezuju samo ako dohodak dolazi iz Indonezije.

Viza za rada na daljinu (digitalni nomad): Uvedena 2024. godine, viza E33G za rad na daljinu omogućuje stranicima da borave u Indoneziji dok rade na daljinu za inozemne poslodavce. Obično je odobreno prvo godinu dana boravka, s mogućnošću obnovljenja i oslobađanja od poreza ako je cijeli dohodak zaradjen u inozemstvu i ispunjeni su svi uvjeti vizе.

Korporativni kut: Tvrtke koje zapošljavaju inozemne radnike koji rade iz Indonezije mogu se suočiti s rizikom od trajnog središta, ovisno o stupnju kontrole ili poslovne prisutnosti stvorene kroz te radnike.

Primjer: Kanadski UX dizajner na Baliju koji radi isključivo za klijenta u Europi mogao bi se kvalificirati za status oslobođenja od poreza prema vizi za rad na daljinu, sve dok je dohodak iz inozemstva i ne provode se nikakve lokalne poslovne aktivnosti.

Ključni zaključci za globalne poslodavce i radnike na daljinu

1. Rezidencija određuje poreznu odgovornost: Većina zemalja u Asia-Pacific regiji primjenjuje "pravilo od 183 dana" za određivanje statusa rezidencije pojedinca u porezne svrhe.
2. Dohodak iz inozemstva ≠ Uvijek bez poreza: Porezne implikacije ovise o mjestu iz kojeg dohodak dolazi i gdje se prima.
3. DTAA su vam sigurna mreža: Sporazumi o dvostrukom oporezivanju štite radnike na daljinu od plaćanja poreza na istu dobit u dvjema različitim zemljama — to je posebno važno za globalne zaposlenike i slobodne stručnjake.
4. Budite svjesni korporativne ekspozicije: Tvrtke koje zapošljavaju radnike u stranoj zemlji moraju razmotriti rizike povezane s trajnim središtem, što može dovesti do neočekivanih poreznih obveza.

Put naprijed

Mogućnost rada s bilo kojeg mjesta postala je stvarnost; međutim, porezni zakoni nastavaljaju vrlo jasno definirati granice.

U Asia-Pacific regiji:

• Singapur ostaje najjednoličniji i najmanje kompliciran.
• Indija održava težak, ali globalno usklađen sustav oporezivanja.
• Indonezija razvija svoju poreznu i viznu politiku kako bi privukla stručnjake iz drugih zemalja.

Poboljšane politike digitalne mobilnosti vlada učinile su jedno jasno: budućnost oporezivanja rada na daljinu u Asia-Pacific biti će fleksibilnija — ali i blizže praćena.

Trebate li izgraditi visoko učinkovit tim za daljinskog rada u tehnologiji?

Provjerite MyNextDeveloper, platformu gdje možete pronaći top 3% softverskih inženjera koji su dubokostrasan fokusirani na inovaciju. Naša rješenja za svakodobni dostupnu, namjensku i temeljitu software talent pruža sveobuhvatno rješenje za sve vaše softverske potrebe.

Posjetite našu web stranicu kako biste istražili kako vam možemo pomoći u sastavljanju vašeg savršenog tima.