Plaćate li više nego što bi trebali?
Zamislite ovo: vaša tvrtka odluči zaposliti iskusnog programera koji živi u Španiji, dok se vaša glavna poslovnica nalazi u Sjedinjenim Državama. Moglo bi se pomisliti da bi tvrtka uštedjela ogroman iznos novca jer nema potrebe za plaćanjem režijskih troškova. No onda dobijete ogromnu poreznu naknadu iz Španjolske, a američki tim za plaće je potpuno zbunjen. Ovo je zbunjujući svijet poreza na daljinskom radu.
U ovom dijelu serije, razjasnit ćemo zagonetke vezane uz poreze na daljinski rad na temu plaća, socijalne sigurnosti, dvostruke oporezivanja i OECD-ovog Stupa dva globalnog minimalnog poreza. Na kraju ćete moći razumjeti te prepreke i poštovati zakon.
Daljinski rad i porezi 101
Porezi na plaće: više nego samo zadržavanja Ako su vaši zaposlenici raspoređeni po različitim državama ili zemljama, porez na plaće može biti komplicirana stvar za vas. Na primjer, u Americi poslodavac mora zadržati federalni i državni porez na dohodak, porez na socijalnu sigurnost i porez na zdravstveno osiguranje od zaposlenika, a referentna točka je mjesto rada zaposlenika. Posljedica toga je da će vaša tvrtka, iako može imati podrijetlo u jednoj državi, trebati da se registrira i obavezno poštuje porezne zakone iz drugih država u kojima borave vaši zaposlenici.
Socijalna sigurnost i zdravstveno osiguranje: globalna dilema U Sjedinjenim Državama, FICA porez (socijalna sigurnost i zdravstveno osiguranje) obično se odbija u iznosu od 6,2% odnosno 1,45%. Međutim, zaposlenici koji rade daljinski moraju odrediti koji će se sustav socijalne sigurnosti primjenjivati, što je veći problem. Bez koordinacije, zaposlenici mogu plaćati u nekoliko sustava i nastati dodatni troškovi za poslodavca i zaposlenika.
Dvostruka oporezivanja: česta greška Dvostruka oporezivanja odnosi se na dve ili više vlasti koje oporezuju isti dohodak. Takvo stanje može nastati iz okolnosti u kojima zaposlenik radi od kuće, dok je njegove mjesto rada izvan njegove zemlje ili u drugoj državi. Dvostruka oporezivanja nije česta među većinom nacija jer imaju ugovore o oporezivanju jedni s drugima. Ugovori o oporezivanju smanjuju dvostruku oporezivanja, premda nije baš lako nositi se s takvim ugovorima. Nedostatak pune pripreme može ostaviti i zaposlenika i poslodavca suočenim s nepotrebnim poreznim računima.
Globalni minimalni porez: OECD-ov Stup dva Kako bi se suprotstavila problemu da se multinacionalne korporacije koriste premještanjem dobiti i izbjegavanjem poreza, Organizacija za ekonomsku suradnju i razvoj (OECD) je iznijela Globalna pravila za anti-eroziju baze (GloBE), ili Stup dva, koji se sastoji od novog skupa pravila. Svrha ovog sustava je natjerati velike multinacionale u inozemstvu da plaćaju najmanje 15% poreza na dobit koju ostvare u bilo kojoj zemlji.
Kako radi Stup dva je odgovoran za primjenu dodatnog poreza u slučajevima u kojima je efektivna porezna stopa MNE-a u određenoj jurisdikciji manja od 15% kako bi se efektivna stopa podignula na taj minimalni prag. Na taj način, osigurava da MNE-a neće moći smanjiti svoje ukupne porezne uplate koristeći se nisko oporezovanim teritorijima.
Tko je pogođen? U osnovi, uvjeti Stupa dva primjenjuju se na MNE-e čih godišnjih konsolidiranih prihoda prelaze 750 milijuna €. Iako SAD nisu u potpunosti usvojile OECD-ov okvir, poduzele su slične mjere kroz Zakon o smanjenju inflacije iz 2022. godine.
Međutim, nekoliko nacija, uključujući europske zemlje, nalazi se u procesu integriranja tih pravila u svoje porezne sustave.
Kretanje kroz porezni krajolik: najbolje prakse za daljinskog poslodavca
- Poznavati svoje porezne obveze države i lokalnih vlasti: Vaši zaposlenici moraju se pridržavati poreznih pravila područja u kojima žive. To može značiti registraciju vaše tvrtke kod državnih ili lokalnih poreznih vlasti i odbijanje pravog iznosa poreza od zaposlenika.
- Doprinosi socijalne sigurnosti trebali bi biti dobro koordinirani: Saznajte više o međunarodnim sporazumima koji mogu osloboditi zaposlenike od plaćanja doprinosa socijalne sigurnosti u više od jedne zemlje. Stoga se troškovi i administrativni rad mogu smanjiti.
- Iskoristite porezne ugovore: Koristite porezne ugovore između zemalja kako biste izbjegli dvostruko oporezivanje. Ovi pakt obično nude određene načine kako mogu biti porezi odbijeni ili poništeni.
Završne misli
Kako daljinski rad nastavlja redefinirati globalnu radnu snagu, razumijevanje složenosti poreza je ključno za poslodavce. Ostajući obaviješteni i proaktivni, možete se kretati kroz labirint plaća, socijalne sigurnosti, dvostruke oporezivanja i propis globalnog minimalnog poreza, osiguravajući usklađenost i optimizirajući porezni položaj vaše tvrtke.
Za više uvida u upravljanje daljinskim timovima i kretanje kroz međunarodne porezne zakone, istražite naše ostale blogove u ovoj seriji.
Ostanite dostupni za dio 4 naše serije: Praktični vodiči dubok u zemlje.
Želite li sastaviti visoko performantan daljinski tehnički tim?
Pogledajte MyNextDeveloper, platformu gdje možete pronaći najboljih 3% softverskih inženjera koji su duboko strasni prema inovaciji. Naša dostupna, posvećena i detaljna rješenja talenta u softveru pružaju sveobuhvatno rješenje za sve vaše potrebe vezane uz softver.
Posjetite našu web-stranicu kako biste istražili kako nam možete pomoći u sastavljanju vašeg savršenog tima.
