Betaler du mere, end du burde?
Forestil dig dette: dit selskab beslutter at ansætte en dygtig programmør, der bor i Spanien, mens dit hovedkontor er i USA. Man kunne tro, at selskabet ville spare en enormt stor sum penge, da der ikke er behov for at betale overheadomkostninger. Men så får du en stor skatteregning fra Spanien, og det amerikanske lønteam er fuldstændig forvirret. Dette er den forvirrende verden af fjernarbejds-beskatning.
I denne del af serien vil vi præcisere de skattemæssige spørgsmål om løn, sociale bidrag, dobbeltbeskatning og OECDs Pillar Two global minimumsskat. I slutningen vil du være i stand til at forstå disse forhindringer og overholde loven.
Fjernarbejde og skat 101
Lønsumsafgifter: Mere end blot tilbageholdelser Hvis dine medarbejdere er spredt på tværs af forskellige stater eller lande, kan lønsumsafgifter være en kompliceret sag for dig. For eksempel i Amerika skal en arbejdsgiver tilbageholde føderal og statslig indkomstskat, social security-skat og Medicare-skat fra medarbejderen, og referencepunktet er medarbejderens arbejdssted. Konsekvensen heraf er, at selvom dit selskab kan have sit udgangspunkt i én stat, skal du faktisk foretage registrering og obligatorisk overholde skattelove fra andre stater, hvor dine medarbejdere bor.
Social Security og Medicare: Det globale dilemma I USA bliver FICA-skat (Social Security og Medicare) generelt fratrukket med henholdsvis 6,2% og 1,45%. Men medarbejdere, der arbejder fjernbetjent, skal dog bestemme, hvilket socialt sikringssystem der skal gælde, hvilket er et større problem. Uden koordinering kan medarbejdere betale ind i flere systemer og pådrager sig yderligere udgifter for både arbejdsgiver og medarbejder.
Dobbeltbeskatning: En almindelig fælde Dobbeltbeskatning refererer til, at to eller flere myndigheder beskatter den samme indkomst. En sådan situation kan opstå fra omstændigheder, hvor en medarbejder arbejder hjemmefra, mens deres arbejdssted er uden for deres land eller i en anden stat. Dobbeltbeskatning er ikke hyppig blandt de fleste nationer, da de har skatteaftaler med hinanden. Skatteaftalerne reducerer dobbeltbeskatning, selvom det ikke er særlig let at håndtere sådanne aftaler. Manglende grundig forberedelse kan efterlade både medarbejder og arbejdsgiver med unødvendige skatteregninger.
Global minimumsskat: OECDs Pillar Two For at imødegå problemet med, at multinationale virksomheder bruger profitskydning og skatteunddragelse, fremlagde Organisationen for Økonomisk Samarbejde og Udvikling (OECD) Global Anti-Base Erosion (GloBE)-reglerne, eller Pillar Two, som omfatter et nyt regelsæt. Formålet med dette system er at få offshore store multinationale virksomheder til at betale mindst 15% skat på den fortjeneste, de tjener i ethvert land.
Sådan fungerer det Pillar Two er ansvarlig for at anvende en tillægsskat i de tilfælde, hvor en MNEs effektive skattesats i en bestemt jurisdiktion er mindre end 15%, for at bringe den effektive sats op til den minimumstærskel. På den måde garanterer det, at MNEs ikke vil kunne reducere deres samlede skattebetalinger ved at drage fordel af lavt beskattes territorier.
Hvem bliver påvirket? I det væsentlige gælder betingelserne for Pillar Two for MNEs, hvis årlige konsoliderede omsætning overstiger €750 millioner. Selvom USA ikke fuldt ud har vedtaget OECDs rammeværk, har det truffet lignende foranstaltninger gennem Inflation Reduction Act af 2022.
I mellemtiden er flere nationer, herunder europæiske lande, i gang med at integrere disse regler i deres skattesystemer.
Navigation i skattelandskabet: bedste praksis for fjernarbejdsarbejdsgivere
- Kend dine stats- og lokale skattepligter: Dine medarbejdere skal overholde skattevilkårene i de områder, hvor de bor. Dette kan betyde at registrere din virksomhed hos stats- eller lokale skattemyndigheder og fratrække det rigtige beløb i skat fra medarbejderne.
- Sociale sikringsbidrag skal koordineres godt: Find ud af de internationale aftaler, der kan frigøre medarbejdere fra at betale sociale sikringsbidrag i mere end ét land. Således kan udgifter og administrativt arbejde blive reduceret.
- Udnyt skatteaftaler: Gør brug af skatteaftaler mellem lande for at undgå at blive beskattet to gange. Disse pakter tilbyder normalt bestemte måder at blive kredit eller eftergivet skat.
Afsluttende tanker
Når fjernarbejde fortsætter med at redefinere den globale arbejdsstyrke, er det afgørende for arbejdsgivere at forstå skatteproblematikken. Ved at blive informeret og proaktiv kan du navigere i mørklabyrinten af løn, sociale sikring, dobbeltbeskatning og globale minimumsskatteregler og sikre overholdelse og optimere din virksomheds skattestilling.
For mere indsigt i at administrere fjernholdte teams og navigere i internationale skattelove, udforsk vores andre blogs i denne serie.
Hold øje med del 4 af vores serie: Country Deep Dives (praktiske vejledninger).
Ønsker du at opbygge et højt præsterende fjernteknologi-team?
Tjek MyNextDeveloper, en platform hvor du kan finde de bedste 3% af softwareingeniører, der er dybt passionerede om innovation. Vores efter-demand, dedikerede og grundige softwaretalent-løsninger giver en omfattende løsning til alle dine softwarekrav.
Besøg vores websted for at udforske, hvordan vi kan hjælpe dig med at samle dit perfekte team.
